Wer gebrauchte Geräte von Privatpersonen ankauft (ohne Vorsteuerabzug) und wiederverkauft, versteuert beim Verkauf nur die Marge — den Unterschied zwischen Verkaufs- und Einkaufspreis — und nicht den vollen Verkaufspreis. Das ist die Differenzbesteuerung nach §25a UStG. BISpicy POS bildet den kompletten Ablauf ab: Ankauf mit Bar-Auszahlung, Verkauf ohne USt-Ausweis und die fiskalisch korrekte Erfassung der Marge-USt in TSE, Z-Bon und DATEV.
Handyladen
Gebrauchte Smartphones ankaufen, aufbereiten und wiederverkaufen.
An- & Verkauf
Gebrauchtware von Privat ankaufen und mit Marge weiterverkaufen.
Second-Hand
Elektronik, Konsolen, Werkzeug — alles, was gebraucht gehandelt wird.
Funktion aktivieren
Die Differenzbesteuerung ist ein Betriebsmodus, der zwei Wege kennt:
- Setup-Wizard → Branche „Handyshop": aktiviert Differenzbesteuerung und Reparaturmodul ab Werk.
- Nachträglich: Einstellungen → Firmeneinstellungen → Differenzbesteuerung (§25a) einschalten (mit Unterschalter „IMEI/Seriennummer beim Ankauf Pflicht").
- Zentral im BIS Kundencenter (BISRemote) — pro Kasse fernsteuerbar, ohne neuen Build.
Sobald aktiv, erscheint in der Kassenverwaltung der Eintrag „Gerät ankaufen".
Gerät ankaufen
1„Gerät ankaufen" öffnen
Tippen Sie oben rechts auf die Kassenverwaltung und wählen Sie „Gerät ankaufen" (Untertitel „Gebrauchtgerät (§25a) aufkaufen").
In der Kassenverwaltung: „Gerät ankaufen — Gebrauchtgerät (§25a) aufkaufen".
2Gerätedaten erfassen
Geben Sie Bezeichnung, IMEI/Seriennummer und den Ankaufspreis ein. Optional tragen Sie direkt einen Verkaufspreis ein. Die IMEI ist Pflicht (abschaltbar) und wird zugleich als Barcode hinterlegt — so finden Sie das Gerät später per Scan.
Beispiel: iPhone 12 128GB, IMEI 356789012345699, Ankauf 200,00 €, Verkauf 350,00 €.
3Ankaufen & bar auszahlen
Mit „Ankaufen & auszahlen" legt die Kasse einen differenzbesteuerten Artikel in der Kategorie „Gebrauchtgeräte" an (Bestand 1, Zustand „Gebraucht") und zahlt dem Verkäufer den Ankaufspreis bar aus. Diese Auszahlung ist TSE-signiert und gilt als Geldausgang — kein Umsatz. Es wird ein Ankaufsbeleg gedruckt.
Gerät verkaufen
1Gerät finden
Öffnen Sie die Kategorie „Gebrauchtgeräte" oder suchen Sie per IMEI — alternativ scannen Sie den IMEI-Barcode. Das Gerät erscheint als verkaufbarer Artikel.
Kategorie „Gebrauchtgeräte": das angekaufte iPhone 12 mit 350,00 €.
2In den Warenkorb & bezahlen
Tippen Sie das Gerät an — es liegt direkt im Warenkorb. Kassieren Sie wie gewohnt (bar, Karte usw.).
Zahlungsdialog: 350,00 € bar — Verkauf abschließen.
Fiskalisch korrekt — automatisch
BISpicy POS erledigt die §25a-Besonderheiten im Hintergrund:
| Kundenbon | Keine Umsatzsteuer ausgewiesen (§14a Abs. 6 / §14c UStG). Statt einer Steuerzeile steht der gesetzliche Hinweis „Differenzbesteuerung gem. §25a UStG – Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung" in der Fußzeile. |
| Marge-USt | Die in der Marge enthaltene Umsatzsteuer wird je Verkauf festgehalten (z. B. 350 € − 200 € = 150 € Marge → 23,95 € USt bei 19 %). |
| Z-Bon | Marge-Brutto wandert in den Regelsteuer-Bucket (mit der Marge-USt), der Einkaufsanteil bleibt bei 0 % — die Belegsumme bleibt unverändert. |
| TSE / DSFinV-K | Der Verkauf wird über den vollen Betrag signiert; die USt-Aufschlüsselung trägt nur die Marge. |
| DATEV | Ein reiner Differenzbesteuerungs-Beleg wird steuerfrei gebucht (nicht 19 % auf den vollen VK) — die Marge-USt liegt je Position vor. |
| Ankauf | Die Bar-Auszahlung ist ein TSE-signierter Geldausgang (kein Umsatz, kein Erlös). |