ELSTER – Elektronische Steuererklärung Deutschland

Was über ELSTER läuft

• Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) – seit 2005 elektronisch Pflicht
• Lohnsteueranmeldung – elektronisch Pflicht für Arbeitgeber
• Einkommensteuererklärung – elektronisch oder klassisch via Steuerberater (DATEV)
• Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer-Erklärung – seit 2011 elektronisch Pflicht
• KassenSichV-Mitteilung – elektronische Anmeldung jeder Kasse + TSE seit 1.1.2025 Pflicht
• E-Bilanz – elektronische Übermittlung der Handelsbilanz
• Anträge und Belege – Kassenbestätigung, Steuernummer-Antrag, Freistellungsanträge

ELSTER-Zertifikat: Pflicht für Unternehmer

Authentifizierung über ein Software-Zertifikat, das auf dem Computer gespeichert wird. Anlegen unter elster.de:

1. Registrierung mit Steuer-Identifikationsnummer (IdNr.) oder Steuernummer
2. Aktivierungs-Code per Briefpost (Sicherheitsmaßnahme)
3. Aktivierungs-ID per E-Mail
4. Erstellung des persönlichen Zertifikats (`.pfx`-Datei) mit selbstgewähltem Passwort
5. Backup der `.pfx`-Datei – ohne sie kein Zugriff mehr

Das Zertifikat ist 3 Jahre gültig. Vor Ablauf rechtzeitig verlängern.

UStVA über ELSTER einreichen

Die häufigste Pflicht: monatlich oder quartalsweise eine UStVA einreichen. Fristen:

• Bis 10. des Folgemonats (oder 10. des Folgequartals)
• Dauerfristverlängerung möglich gegen Sondervorauszahlung – verschiebt die Frist um einen Monat

Die UStVA selbst kann direkt im ELSTER-Portal-Formular ausgefüllt werden – oder die Werte werden aus der Buchhaltung kopiert. BISpicy POS liefert eine Kopiervorlage aller Kennzahlen, die Sie direkt ins ELSTER-Formular übertragen können.

KassenSichV-Mitteilungspflicht (seit 1.1.2025)

Seit Anfang 2025 müssen alle Betriebe mit elektronischer Kasse + TSE der Finanzverwaltung melden:

• Hersteller und Typ der Kasse
• Seriennummer der Kasse
• TSE-Seriennummer und Hersteller
• Beginn und ggf. Ende der Nutzung
• Standort (Betriebsstätte)

Die Meldung erfolgt einmalig je Kasse über ELSTER unter Mein ELSTER → Mitteilungen → Aufzeichnungssystem. Bei BISpicy POS finden Sie alle benötigten Daten unter Einstellungen → TSE & Compliance.

ELSTER-Schnittstelle (ERiC)

Für Software-Hersteller gibt es die ERiC-Schnittstelle (ELSTER Rich Client) – eine offizielle Bibliothek zur direkten ELSTER-Anbindung. DATEV, lexoffice, sevdesk und andere nutzen diese, um UStVAs direkt aus ihrer Buchhaltungssoftware einzureichen. BISpicy POS bietet aktuell keinen direkten ERiC-Upload – stattdessen liefern wir eine Kopiervorlage (manueller Übertrag im Browser ist fehlerresistenter und ändert sich nicht bei jedem ELSTER-Update).

ELSTER und BISpicy POS

BISpicy POS hilft beim ELSTER-Workflow:

• UStVA-Werte als Kopiervorlage direkt aus der App
• Plausibilitäts-Checks vor dem Einreichen (auffällige Vorsteuer-Quote, fehlende Kassentage, Sprünge gegenüber Vorperiode)
• TSE-Mitteilungs-Daten direkt einsehbar in den Einstellungen
• One-Click-Mail an Steuerberater mit allen ELSTER-relevanten Daten als CSV-Anhang

Wenn Ihr Steuerberater die UStVA übernimmt, brauchen Sie nichts weiter – wir liefern den Datenexport, er reicht ein.

Stand: April 2026. ELSTER ist ein offizielles Angebot der deutschen Finanzverwaltung. Diese Erklärung ist unabhängig und ersetzt keine steuerliche Beratung.